2023年11月3日，在第六届中国纺织业“一带一路”大会上，中国纺织工业联合会市场部、国际贸易办公室以及中国国际贸易促进委员会纺织行业分会共同发布了《2023纺织业对外投资合作国别指南》。该指南针对全球20个国家的投资环境进行了介绍和分析，为纺织企业开展“一带一路”合作提供了信息指引。
新年伊始，中国纺织国际产能合作企业联盟秘书处经授权，特将上述报告按照地区范围，分20期为大家分享相关内容，希望为纺织服装企业的"一带一路”合作和双循环高质量发展增添助力。
国家概况
地理环境
南非共和国(以下简称南非)位于非洲大陆最南端，东、西、南三面濒临印度洋和大西洋，全国海岸线长达3000公里，扼两大洋交通要冲，地理位置优越。南非大部分属暖温带气候，平均气温10~24摄氏度，气候舒适宜人。
自然资源
南非矿产资源十分丰富，但油气资源缺乏，石油、天然气主要依赖进口。南非水资源紧缺，人均年淡水供应量不足1000立方米，受极端气候变化影响，南非多年来频繁遭受干旱天气，水资源危机明显。
基础设施
南非拥有非洲设施最完备、规模最大、最高效的海运网络，海运业较发达，国内98%的货物出口通过海运完成，其中德班港是非洲集装箱吞吐量最大的港口。南非还拥有较为完善的陆路交通运输系统，国内公路四通八达，与邻国往来便利。铁路总里程3.4万公里，约占非洲铁路总里程的35%，95%的铁路用于货运。现有民用机场27个，奥立弗·坦博国际机场(原约翰内斯堡国际机场)是非洲最大的国际机场，与中国北京已开通直航。南非是非洲电力大国，拥有全非洲40%的电力供应能力，但由于国内不同地区电力供应条件差异较大，电力供应不稳定，存在短缺情况。全国95%以上的电力由南非Eskom电力公司供应，由于管理不善，供电设备老化且维护不足，南非近两年均面临较大规模断电问题。
人口分布
2022年，南非人口达6060万，总劳动力约2400万，人力资源较为丰富，就业人口约1600万，蓝领雇员为主要组成部分，约占就业人口的三分之一，工人工资在非洲国家属较高水平。南非官方语言共有11种，其中英语和阿非利加语为通用语言。约80%的人口信仰基督教。
宏观经济
南非属于中等收入的发展中国家，也是非洲经济最发达的国家。近几年来，受全球经济走低，国内罢工频发、电力短缺、消费不振等多重因素影响，南非经济总体低迷，增长乏力。政府先后推出“新投资倡议”“经济刺激与复苏计划”，举办就业峰会和投资大会，促进经济恢复。2014年至2019年，南非经济增长率持续不到1%，2020年受新冠疫情影响经济收缩6.4%，2021年出现较强复苏，增长4.9%。2022年国内生产总值4056亿美元，人均GDP为6771美元。欧盟与美国等是南非传统的贸易伙伴，但近年与亚洲、中东等地区的贸易也在不断增长。2022年南非货物进出口额为2315亿美元，其中出口1216亿美元，进口1098亿美元，贸易顺差118亿美元。根据我国对外直接投资统计公报显示，2021年我国对南非直接投资流量为36359万美元，截至2021年末投资存量为52.94亿美元。南非政府计划通过实施《2030年国家发展规划》，到2030年将经济规模扩大2.7倍，创造1100万新就业岗位，将失业率从目前的24%降至6%，彻底消除贫困人口。
纺织产业现状
产业规模
纺织服装业是南非重要的工业部门，占全国制造业产值的14%。纺织产业链相对完善，产业基础相对较好，但印染和后整理环节较为薄弱，面料进口依赖度高，针织和产业用纺织品行业发展缓慢。南非是全球最大的马海毛生产国，年产量达15亿兰特，约占全球的54%。南非羊毛原料资源虽丰富，但深加工能力不足。根据南非贸工部的统计数据，南非共有包括纺织、服装、鞋类和皮革在内的制造商共计4500家，纺织、服装和皮革行业就业人数约达7.6万人，约占制造业就业人数的7%。目前，南非70%的纺织服装从业人员年龄在25岁以下，40岁以上的占比不到1%，女性工人占大多数，工人工资水平在非洲国家中较高，近年来平均工资以每年5%左右的速度上涨。
国际贸易
南非纺织品服装主要出口市场包括中国、非洲和欧盟地区国家。根据南非税务局(South African Revenue Service)统计数据，2022年南非纺织品服装出口总额为12.7亿美元，主要出口市场是中国以及南部非洲关税同盟的成员国(纳米比亚、博茨瓦纳、莱索托、斯威士兰等)。从出口产品类别来看，南非纺织业主要出口产品是毛纺织品(占比27%)和服装(占比32%)。2022年南非纺织品服装进口总
额为36.8亿美元，从中国进口占比达46.5%；其次为斯威士兰、莱索托和印度等。主要进口产品为针梭织服装，占比达56%。
产业布局
南非纺织服装业主要集中在东南部的夸鲁祖-纳塔尔省、西南部的西开普省，以及东北部的豪登省。其中，夸鲁祖-纳塔尔省主要以纺织织造、印染和服装加工为主，西开普省以高端时尚服装的生产加工为主，豪登省主要生产大众服装以及工装等。东开普省是新兴的马海山羊毛加工生产基地，非常具有发展潜力。南非拥有Edcon、Foschini、Truworths、Woolworths、Mr. Price(MRP)等本土服装品牌。
贸易投资政策
对外贸易政策
南非作为非洲贸易大国，致力于扩大其产品在国际上的市场准入，积极参与双边经济合作、区域经济一体化，与欧盟等国家签署自贸协定，与中国等国家签署双边投资条约，创造更为有利的发展环境。具体包括：
(1)南非是南部非洲发展共同体(SADC)成员，与其他15个成员国互免85%的进口产品关税；
(2)是美国《非洲增长与机会法案》(AGOA)受益国，纺织服装品可免关税出口到美国市场；
(3)已加入南部非洲关税同盟(SACU)，盟内5个成员国之间的货物贸易执行零关税政策；
(4)加入《欧洲自由贸易联盟(EFTA)与南部非洲关税同盟(SACU)自贸协定》，成员国间所有货物免关税。
(5)加入《南共体与欧盟经济伙伴协议》(EPA)，取代了南非此前与欧盟签署的《贸易、发展与合作经济协议》，98.7%的南非商品可免税进入欧盟，南非免除欧盟86%的商品关税；
(6)加入《非洲大陆自由贸易区协议》(AfCFTA)；
(7)签署《南部非洲关税同盟-英国经济合作伙伴协议》，就“后脱欧”时代双边经贸合作安排达成协议，协议复制了现在与欧盟经济合作协定(EPA)的贸易条款，包括关税等。
投资优惠政策
纺织服装业是南非鼓励外商投资的重点行业之一，政府采取现金补助计划和税收优惠政策相结合的方式来鼓励外商投资。外商投资优惠政策包括中小型企业发展计划、技能支持计划、外国投资补贴、产业政策项目计划、资本项目可行性计划等。贸工部等政府部门通过提供优惠利率贷款，对多个特定产业投资项目给予支持，鼓励外商投资以提高产业国际竞争力，促进相关产业发展。其中，投资工业项目的企业使用资产的第一个纳税年度可分以下几种情况扣除税收：
(1)享受优先待遇的工业投资项目，按投入使用的全新的制造资产成本的55%扣除；
(2)位于工业开发区的工业项目按投入使用的全新的制造资产成本的100%扣除；
(3)一般工业项目，按投入使用的全新的制造资产成本的35%扣除；
(4)位于工业开发区内的工业政策项目按投入使用的全新的制造资产成本的75%扣除。另外，为了确保特别经济区的正常运行与发展，更好吸引外商投资，南非于2016年颁布特别经济区法案，经济特区的投资企业可享受原料、设备等进口退税和豁免增值税，企业所得税税率由28%降至15%。
外汇管理
南非外汇管制通过南非储备银行(SARB)及其指定的银行机构实行。一般来说，南非对非居民投资所得的汇出没有限制，外国投资者资者可将利润自由汇出，但外国投资者对南非企业进行股份投资时，须将授权交易进行申报并确认股份证书上要有由授权交易商注明的“非居民”(Non-resident)字样，以便将来能往国外汇出股息等收益。根据最新的操作惯例，在外国投资者收购南非公司股份时，并不需要通过授权交易商在股份完成交割前从SARB处获得同意或不反对通知，该形式只需要在交割后进行即可。
中国与南非纺织业合作情况
中南两国经贸合作历史悠久，中国连续14年稳居南非第一大贸易伙伴国，同时也是南非第一大纺织品服装进口来源国，南非则连续13年成为中国在非洲最大贸易伙伴。据中国海关统计，2022年，中国与南非纺织品服装进出口贸易总额为29.2亿美元，其中出口额27.5亿美元，进口额1.7亿美元。中国自南非进口的纺织产品99.4%为羊毛原料及羊毛纱线、织物。中国纺织业对南非出口以服装为主，出口额为15亿美元，占中国对南非纺织品服装出口总额的比重达54.4%，其次是化纤长丝及织物(占比10.3%)、针织物及钩编织物(占比9.5%)。
小结及建议
(1)南非作为撒哈拉以南的主要经济体，与中国建立了长期友好合作关系，是第一个同中国签署共建“一带一路”合作文件的非洲国家，也是中国在非洲投资存量最多的国家之一，因其工业基础良好、硬件基础设施相对完备、海运便利，对外贸易与投资优惠政策具有吸引力，纺织服装业成为其吸引外资的重点行业。
(2)南非纺织服装市场规模居非洲首位，具有一定消费容量，消费需求多样化，对不同档次的纺织品服装均有需求。为应对受新冠肺炎疫情的影响，南非贸工部发布政策，大力提升国内市场的需求和供给能力，希望将国内市场纺织品服装的本土采购比例由44%提升至65%，海外采购比例降至35%。
(3)目前，南非国内纺织服装产能仍显不足，半数以上的纺织品服装从国际市场采购。中国是南非最大的纺织品服装进口来源国，中国—南非“经认证的经营者”(AEO)互认于2023年9月1日正式实施，两国在贸易往来上享受通关便利。
(4)南非纺织面料加工能力较为薄弱，终端制成品品类相对较少，与我国纺织业在产能合作方面有一定空间。企业可根据产业链配套条件和主销市场情况，考虑在南非布局织造、服装、产业用纺织品等环节。但南非电力供应不稳定，水资源短缺，企业需充分做好布局规划。
(5)南非社会治安局势不稳定，劳资关系持续紧张，罢工频发，给在南非投资企业带来较大挑战。南非恐怖主义威胁不突出，但针对中资企业和公民的抢劫、盗窃以及人身伤害事件近年来时有发生，财产损失数额通常较为巨大，有意投资的中资企业需加强防护。同时，南非劳动力工资水平、水电价格逐年上涨，直接影响制造业的成本优势。
(6)南非金融体系成熟，监管严格，但近年来南非兰特汇率波动较大，经历了大幅贬值，企业在投资合作过程中需充分考虑当地货币汇率风险。
