欣龙控股(000955):补充公告

http://www.texnet.com.cn/ 2017-11-30 09:27:42 来源:中国证券网

   本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
    欣龙控股(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
于 2017 年 11 月 21 日发布了《关于出售子公司股权暨提请股东大会
授权的公告》,拟出售公司所持有的海南欣龙丰裕实业有限公司(以
下简称“欣龙丰裕”或“标的公司”) 29%的股权。现根据深圳证券
交易所的要求,对上述公告补充披露如下内容:
    一、本次交易的目的及必要性
    欣龙丰裕的主要资产为商住用地,由于公司从事的主业为高端新
材料制造业,目前不具备地产开发和管理能力。由于多方面原因,在
2017 年春节后,海南房地产市场形势转好,土地及房产价格大幅上
涨,房地产交易活跃。为了达到盘活资产、增加收益的目的,公司决
定借此市场机遇出让上述股权,引入更有实力的第三方专业地产公司
来主导开发运营,以增加欣龙丰裕的盈利水平,从而增加本公司未来
的投资收益;同时亦可增加公司现金收益以优化财务和资金结构,反
哺主业经营。
    基于上述交易的必要性,随着海南地产价格持续上涨,公司于半
年之前即已经开始筹划出售欣龙丰裕股权事项,并与多家地产开发公
司商洽接触,与陕西煤业化工集团有限责任公司(简称“陕煤集团”)
及其子公司的接洽也有四个月之久。由于出售的股权项下主要是商住
土地资产,交易对方的相关调研涉及海南当地的土地政策法规、辖区
规划条件、土地现状、附着物的权属、周边地产的市场表现等多个方
面,关注的问题多、耗时长,加之交易对方有着严格的决策流程,为
此,一直到 11 月中旬双方才最终达成合约。
    二、资产评估情况
    标的公司净资产评估增值的原因主要是其土地使用权及其附着
房产的评估增值。标的公司所拥有的 173 亩商住用地及地上建筑物系
我司于 2012 年年初投资入股到标的公司,其账面价值是以当时的市
场价评估入账的,截止 2017 年 10 月 31 日的账面净值为 10832 万元。
但随着近年来海南房地产价格的大幅上涨,影响到标的公司报告期末
的土地使用权及其附着房产市场价值出现大幅增长,此次经评估后的
价值为 58102 万元,较账面增值 47270 万元。
    造成欣龙丰裕土地资产价格大幅上涨的主要原因:
    (1)2016 年 12 月海南省政府下发《关于落实“两个暂停”政
策进一步促进房地产市场发展》的文件,对加快去库存成效明显,房
产供应量急剧减少,同时也使得市场土地供给极其缺乏,导致海南省
区域房地产市场自今年初以来其总体价格急剧上扬;
    (2)北方严重的雾霾和寒冷的冬季,使越来越多的岛外人群到
海南购房,海南房地产市场供求格局出现了新变化,甚至出现一房难
求的局面;
    (3)欣龙丰裕公司的土地资产正好位于“海澄文”一体化综合
经济圈的中心区域,也是海口“半小时生活圈”核心组成部分,其交
通便利,通达性良好,而且区域成熟、配套齐全,有着明显的区位优
势和极高的投资价值。
    评估机构按照法律、行政法规和资产评估准则的规定,以独立、
客观和公正的原则,经过对欣龙丰裕企业本身、市场及相关行业的了
解和分析,鉴于被评估单位历史资料清晰,并且资产和负债的价值均
可单独选用适当的方法进行评估,具备进行资产基础法评估的条件,
因此,本次评估选用资产基础法对企业价值进行评估。
    三、交易对方的履约能力分析
    交易对方海南德璟置业投资有限责任公司(以下简称德璟置业)
系陕煤集团的全资子公司。陕煤集团为陕西省国资委的下属全资企业,
注册资本 100 亿元人民币,为陕西省的支柱企业之一,在 2016 中国
企业 500 强中排名第 82 位,同时也是世界 500 强企业,资金实力雄
厚,作为陕煤集团地产板块的专业平台全资子公司,其应具备较强的
履约能力。
    德璟置业收购标的资产的资金均来源于陕煤集团财务公司,与我
司及其关联方均不存在关联关系。
    四、本次交易的会计处理及对公司 2017 年度损益的影响情况
    公司原合计持有欣龙丰裕 49%的股权,对丰裕实业具有重大影响,
采用权益法进行核算。本次交易完成后,公司持有欣龙丰裕剩余股权
为 20%,欣龙丰裕董事会中仍有一名本公司成员,参与欣龙丰裕经营
决策,能够实施对欣龙丰裕决策产生重大影响,故对剩余股权仍然采
用权益法核算。
    根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定,公
司对于原以权益法核算的长期股权投资,持股比例下降后对被投资单
位仍具有重大影响,剩余投资仍应按照权益法核算。其中,出售部分
股权导致持股比例下降的,实际取得价款与按出售股权比例计算应结
转长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益,金额约为
10000 万元;同时将与所出售股权相对应的资本公积在处置时进行了
结转,自资本公积转入当期损益,金额约 3000 万元。
    经公司计划财务处测算,本次交易完成后,预计可增加公司本年
度合并报表净利润约 13000 万元。
    五、风险提示
    本次股权转让事项需提交公司股东大会审议,亦需交易对方上报
其上级主管部门审批,该事项尚存在不确定性,敬请广大投资者注意
投资风险。
    特此公告
                           欣龙控股(集团)股份有限公司
                                        董 事 会
                                    2017 年 11 月 29 日

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